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企业税负高,该怎么办?
来源: | 作者:莞促君 | 发布时间: 384天前 | 1189 次浏览 | 分享到:
税负高是目前企业普遍的现象,原因有很多,主要原因一般有两个:一是由于税率高,二是由于缺少进项。对于企业税负一直高居不下,该怎么办?解决方法如下:
    税负高是目前企业普遍的现象,原因有很多,主要原因一般有两个:一是由于税率高,二是由于缺少进项。对于企业税负一直高居不下,该怎么办?解决方法如下:


  1、分解高税率业务


  如果企业是由于税率高而导致税负高,可偿试把公司业务分解为几个不同税率的的业务。


  案例:东莞某某电梯有限公司原来每销售一台电梯都要开具16%的增值税票,企业税负居高不下。我方会计师事务所入驻该公司作税务顾问后,通过具体的业务分析,把该公司的电梯业务分解为:电梯销售、电梯安装、电梯维修、电梯业务咨询四方面,开票税率分别为16%、11%、6%、3%,让企业大大地节省税金。


  2、缺少进项的企业


  由于很多企业供应商不规范、劳务成本占比过大等原因,其实是一直缺少进项的。如果你们的客户对你们的发票没有特别要求,一定要及时去改为小规模。增值税一般纳税人的单位和个人,在2018年12月31日前,可转登记为小规模纳税人,机会难得!


  3、税负率大于3%的企业


  小规模的税负是3%,税负率大于3%的企业都有变更为小规模企业的价值。因为改成小规模之后,会计核算也简单,纳税申报也简单很多,税收风险也小的很多,何乐而不为!


  为了更好的识别哪些行业或者企业的500万以下的一般纳税人可以申请,我们特意整理了目前几个行业税负率比较高的行业,希望这些行业的会计一定要认真思考以下是否转为小规模纳税人。



  之前因为受限于50万、80万门槛,以后大多数中小企业可能不会超过500万的门槛了!即使大一点的企业,几家小规模公司也可以消化几千万的营收!


  4、人力成本高的企业。


  尤其是营改增之后,这类企业如建安企业、劳务企业、高端服务业、设计企业、软件企业等。这些企业成本占比里面更多的工资薪金开支,这些开支又不能抵扣,所以增值税税负就非常高。这时候建议企业引进劳务派遣费及劳务分包业务,让工资费用也能抵扣增值税。


  5、彻底解决方案


  税负高是中国企业普遍的现象,解决方案很多,最彻底的解决方案如下:将企业注册在有优惠政策的税收洼地(注册式,不用实地办公),该企业可以合法合规地享受较大的税收优惠,利用该税收优惠为自已的公司开进项发票合法抵税。具体有两种方式:


  1、有限公司(一般纳税人)


  增值税根据地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的30%-70%予以财政扶持奖励。


  2、个人独资企业或者合伙企业(一般纳税人)


  这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业,可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收,所得税税率可降低至0.5%-1.5%,利润分红不再征税。其增值税还有返还奖励,通过纳税筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。


  增值税进项发票作用:


  1.如果你单位是一般纳税人,公司购货取得进项税就可以抵扣企业销售发生的销项税。


  2.进项税发票是你公司购货取得的发票,,销项发票是你公司销售开具的发票,在进项发票不变的情况下,你公司开的销售发票越多,应交的增值税就越多,收入也就越多,利润也就越高,交的企业所得税也就越多。


  3.如果当期你单位进项税大于销项税,企业应交增值税申报数额为零,主营业务税金及附加税也无须再计提缴纳。


  4.如果当期你单位进项税小于销项税,,那么当月应交增值税=销项税-进项税;并应按应交增值税?约12%计提主营业务税金及附加费。